编者按：回首2016，我们在搏击风浪、逆境前行、砥砺奋进中奏响了铜煤人克难攻坚谋发展的创业战歌；展望2017 ，我们将围绕深化改革、治亏创效、转型发展奋力谱写铜川矿业创新创业的崭新画卷。面对新形势、新任务、新要求，为进一步激发全员“保安全、保稳定、保民生、谋发展”的斗志和干劲，努力确保公司2017年各项目标任务的顺利完成，公司网站自即日起，将认真对照1月17日公司“三会”的总体部署和出台的系列文件，通过对年度目标任务、重点工作、系列配套举措的条分缕析、归纳梳理、分类解读，以期借助短小精悍的篇幅、简明扼要的分析、全面系统的解读，达到统一思想、凝聚共识、指引方向、明确目标、推动工作、共谋发展的目标。

希望各单位认真组织干部职工学习领会、深入思考、贯彻落实、执行实践，共同汇聚铜川矿业转型发展的强劲力量，奋力奏响铜煤人奋斗前行的创业乐章!

【“三会”精神解读之十一】

公司《2017年审计工作安排》解读

问：公司在安排年度审计工作方面的明确指向是什么？

答：为全面履行审计监督职责,服务企业改革发展，重点考虑了两个方面：一是围绕中央关于审计制度改革的有关要求，深入贯彻落实集团公司开展审计工作的新部署\新要求，紧密结合公司实际，明确了年度审计工作的目标和方向。二是按照公司改革发展要求，围绕服务公司重点工作，分类明确了公司重大政策落实情况跟踪审计、财务收支审计、经济责任审计等主要任务,同时将公司近年来审计工作的创新做法和实践成果也体现在年度安排中，以更好地促进审计工作迈上新水平.

问：在进一步发挥审计工作作用方面年度有哪些工作思路？

答：面对公司改革发展的现实需要，提出审计部门要主动适应新常态、践行新理念，紧紧围绕公司发展战略，以风险为导向、以内控为主线，以治理为目标、以增值为目的，关注企业经营管理全过程，尤其是对重点领域和关键环节全过程跟踪，着力提升企业风险防范能力，完善内部控制，提升管理水平，努力做到“两个坚持”。一是坚持“两手抓、两手硬”，一方面揭示和反映体制性障碍、制度性漏洞和机制性缺陷,一方面查处违纪违法问题;二是坚持“三个区分”，对审计发现的问题，审慎区分无意过失与明知故犯、工作失误与失职渎职、探索实践与以权谋私，实事求是作出审计处理,提出审计建议,始终做到围绕中心、服务大局，促进发展。

问:年度审计工作的主要任务和重点举措是什么？

答：按照“全面审计、突出重点、挖潜增效、堵漏防弊”的要求，突出抓好财务收支、物资采购、投资项目、经济效益、经营决策、内控制度、风险管理、经济责任，以及重点单位、重点项目、重点资金、重点环节等事项的审计，确保公司各项经济指标顺利完成。

一是对公司重大政策落实情况跟踪审计。《安排》中明确，在突出政策落实审计重点内容方面，要着力监督检查各单位、各部门落实公司重大政策措施的具体部署、执行进度、实际效果等情况，及时揭示和反映政策措施落实过程中的问题，深入分析产生问题的原因，提出建设性意见，促进政策落地生根、不断完善、协同配合和发挥效应。在创新审计组织方式方面，除开展独立型项目审计外，将重大政策落实情况作为各项审计的重要内容，强化上下联动，形成有效的政策落实审计制度规范。

二是加强内部控制评价。通过全面梳理内部管理制度和业务流程，把控业务环节，跟踪业务控制执行效果，形成“事事有制度覆盖，人人受程序约束”的全员参与、全过程控制、全方位监督的内部管控机制。并通过寻找经营管理薄弱环节，及时发现问题，提出具有操作性的审计建议。

三是加强重点工程建设投资审计。《安排》中明确了已完工应审项目应全部纳入审计计划；对已开工在建工程项目进行跟踪审计，把风险管理、内部控制审计贯穿于建设项目的各个环节，做到事前控制、事中监督、事后评价”相结合，确保投资安全和投资效果。

四是加强财务收支审计。通过对财务预算执行情况的检查，揭示和反映企业资产、负债、损益的真实情况，加强企业财务收支管理，实现国有资产保值增值。

五是加强经济责任审计。要以促进领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标，深化党政主要领导经济责任审计，推进经济责任审计全覆盖，深化同步审计，扩大同步审计范围。要完善经济责任审计工作和规范体系，深化经济责任审计结果运用。

六是加强库存管理审计。通过调研分析，围绕促进闲置资产盘活利用提出意见建议，促进闲置资产开发、利用、处置，使其价值最大化。

七是加强经营成本管理审计。紧紧围绕公司“治亏创效”实施方案，着力抓好成本管控工作，并与加强“三公”经费检查、治理“小金库”、压缩非生产性支出检查相结合，降低生产成本费用，增强企业适应能力和市场竞争能力。

八是做好审计决定落实情况的跟踪监督。监督审计决定落实，杜绝重复问题，达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。

责任编辑：周彦荣 编辑：郝 龙